Formulario 310 DIAN 2025: Declaración del impuesto nacional al consumo
PDF oficial de DIAN · 3 páginas · 392 KB
Formulario 310 de la DIAN para la declaración del impuesto nacional al consumo. Incluye las bases e impuestos por tarifa, el impuesto a las bolsas plásticas y el instructivo de diligenciamiento.
¿Para qué sirve el formulario 310 DIAN 2025: Declaración del impuesto nacional al consumo?
Sirve para declarar bimestralmente el impuesto nacional al consumo sobre servicios como el expendio de comidas y bebidas, ciertos bienes gravados y las bolsas plásticas. También permite corregir una declaración anterior.
¿Quién lo necesita?
- Restaurantes, cafeterías, bares y similares
- Prestadores de servicios gravados con impuesto al consumo
- Comercios que entregan bolsas plásticas
- Contadores y revisores fiscales
Qué contiene el documento
- Datos del declarantePide año, bimestre, NIT, nombres o razón social y código de dirección seccional según el RUT.
- CorrecciónIndica el código de corrección y el número del formulario o acto administrativo que se corrige.
- Tarifas: base e impuestoRegistra la base y el impuesto por servicios al 4 % y al 8 %, venta e importación de bienes gravados y productos transformados a partir de cannabis.
- Impuesto a las bolsas plásticasLiquida el impuesto según la cantidad de bolsas y su nivel de impacto o biodegradabilidad.
- Liquidación privadaCalcula el saldo a pagar por impuesto, las sanciones y el total.
Consejos para llenarlo bien
- Usa un formulario por cada bimestre y registra el código del periodo correspondiente.
- En la base gravable no incluyas el impuesto sobre las ventas; si no tuviste operaciones, escribe cero.
- Para la tarifa del 8 %, incluye en la base el valor de comidas, bebidas, entradas y demás valores adicionales, como indica el instructivo.
- Aproxima los valores al múltiplo de mil más cercano.
- Si corriges, llena todas las casillas de nuevo; en Pago total registra solo lo que pagas con la corrección.
Preguntas frecuentes
¿Qué servicios se declaran a la tarifa del 8 % en el formulario 310?
El expendio de comidas y bebidas preparadas en restaurantes, cafeterías, autoservicios, heladerías, fruterías, pastelerías y panaderías, el servicio de alimentación bajo contrato o cátering, y el expendio de comidas y bebidas alcohólicas en bares, tabernas y discotecas.
¿Cada cuánto se presenta el formulario 310?
El instructivo indica que se usa un formulario por cada periodo bimestral, con códigos del 01 (enero-febrero) al 06 (noviembre-diciembre).
¿Cómo se declara el impuesto a las bolsas plásticas?
En una sección propia registras la cantidad de bolsas según su nivel de impacto al medio ambiente y la salud, incluyendo las no biodegradables y los niveles 1 a 4, y el impuesto resultante.
¿Qué pasa si no tuve operaciones en el bimestre?
El instructivo indica que en las casillas de base de impuesto debes escribir cero si no tuviste operaciones.
¿Dónde descargo el formulario 310 DIAN 2025: Declaración del impuesto nacional al consumo en PDF?
Aquí mismo, gratis y sin registro: es la copia del PDF oficial que DIAN publica en dian.gov.co. Usa el botón «Descargar PDF».
¿Cómo lleno el formulario 310 DIAN 2025: Declaración del impuesto nacional al consumo en línea?
Pulsa «Editar en línea» para abrirlo en el editor de PepePDF, escribir sobre él desde el navegador y descargarlo listo.
¿Puedo firmarlo sin imprimirlo?
Sí. Con «Firmar PDF» dibujas o escribes tu firma y la colocas en el documento, todo en el navegador.
¿Es la versión oficial y vigente?
Es la copia del archivo publicado por DIAN, revisada el 29 de octubre de 2026. Antes de presentarlo, confirma en el sitio oficial que no haya una versión más reciente.
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