Formulario 420 DIAN 2025: Declaración del impuesto al patrimonio
PDF oficial de DIAN · 4 páginas · 236 KB
Formulario 420 de la DIAN para la declaración del impuesto al patrimonio regulado por la Ley 2277 de 2022. Incluye el formato y las instrucciones sobre sujetos pasivos, base gravable y casillas.
¿Para qué sirve el formulario 420 DIAN 2025: Declaración del impuesto al patrimonio?
Sirve para declarar el impuesto que se genera por poseer al 1 de enero un patrimonio líquido igual o superior a 72.000 UVT. Lo necesitas si estás entre los sujetos pasivos que describe el instructivo.
¿Quién lo necesita?
- Personas naturales con patrimonio alto
- Sucesiones ilíquidas
- Personas sin residencia con patrimonio en Colombia
- Sociedades extranjeras no declarantes con bienes en el país
- Contadores y asesores tributarios
Qué contiene el documento
- Datos generalesPide año, NIT, nombres o razón social, dirección seccional y si eres beneficiario de un convenio para evitar la doble imposición.
- PatrimonioRegistra patrimonio bruto, valor de acciones o cuotas, pasivos y patrimonio líquido.
- Ajustes por accionesAjusta el valor de acciones o cuotas frente a su valor intrínseco o su promedio en bolsa.
- ExclusionesPermite excluir las primeras 12.000 UVT de la casa o apartamento de habitación y el patrimonio cubierto por convenios internacionales.
- LiquidaciónDetermina la base gravable, el impuesto, descuentos por convenios, sanciones y el saldo a pagar.
- InstruccionesExplica quiénes son sujetos pasivos y cómo se calcula la base gravable.
Consejos para llenarlo bien
- Calcula tu patrimonio líquido a 1 de enero: patrimonio bruto menos deudas vigentes a esa fecha.
- Solo excluye las 12.000 UVT de la vivienda donde realmente vives la mayor parte del tiempo, no de casas de recreo o segundas viviendas.
- Para el valor excluible de la vivienda, multiplica su valor patrimonial por la proporción entre patrimonio líquido y patrimonio bruto, como explica el instructivo.
- Diligencia todas las casillas en pesos colombianos.
- Si corriges, usa un formulario nuevo completo que reemplace al anterior.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe declarar el impuesto al patrimonio con el formulario 420?
Quienes al 1 de enero posean un patrimonio líquido igual o superior a 72.000 UVT y estén entre los sujetos pasivos: personas naturales y sucesiones ilíquidas contribuyentes de renta, no residentes con patrimonio en Colombia y ciertas sociedades extranjeras no declarantes con bienes en el país.
¿Cómo se calcula la base gravable del impuesto al patrimonio?
Es el patrimonio bruto poseído a 1 de enero menos las deudas vigentes en esa fecha, con las reglas especiales y exclusiones que señala el instructivo.
¿Puedo excluir mi vivienda del impuesto al patrimonio?
Las personas naturales pueden excluir las primeras 12.000 UVT del valor patrimonial de la casa o apartamento donde efectivamente viven la mayor parte del tiempo.
¿Cómo se valoran las acciones que no cotizan en bolsa?
Según el instructivo, se toma su costo fiscal determinado conforme al Estatuto Tributario y actualizado anualmente, con los ajustes frente al valor intrínseco que tiene el formulario.
¿Dónde descargo el formulario 420 DIAN 2025: Declaración del impuesto al patrimonio en PDF?
Aquí mismo, gratis y sin registro: es la copia del PDF oficial que DIAN publica en dian.gov.co. Usa el botón «Descargar PDF».
¿Cómo lleno el formulario 420 DIAN 2025: Declaración del impuesto al patrimonio en línea?
Pulsa «Editar en línea» para abrirlo en el editor de PepePDF, escribir sobre él desde el navegador y descargarlo listo.
¿Puedo firmarlo sin imprimirlo?
Sí. Con «Firmar PDF» dibujas o escribes tu firma y la colocas en el documento, todo en el navegador.
¿Es la versión oficial y vigente?
Es la copia del archivo publicado por DIAN, revisada el 29 de octubre de 2026. Antes de presentarlo, confirma en el sitio oficial que no haya una versión más reciente.
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