Formulario 110 DIAN 2025: Declaración de renta para personas jurídicas y no residentes
PDF oficial de DIAN · 14 páginas · 718 KB
Formulario 110 de la DIAN para la declaración del impuesto sobre la renta y complementario de ganancias ocasionales de personas jurídicas, asimiladas y no residentes. Incluye el formato y su instructivo de diligenciamiento casilla por casilla.
¿Para qué sirve el formulario 110 DIAN 2025: Declaración de renta para personas jurídicas y no residentes?
Se usa para declarar ante la DIAN el patrimonio, los ingresos, costos, deducciones, rentas, ganancias ocasionales y el impuesto a cargo de un año gravable. También sirve para corregir una declaración presentada antes.
¿Quién lo necesita?
- Sociedades y personas jurídicas contribuyentes
- Entidades del Régimen Tributario Especial
- Personas no residentes obligadas a declarar
- Contadores y revisores fiscales
- Asesores tributarios
Qué contiene el documento
- Datos del declarantePide año, NIT, dígito de verificación, nombres o razón social, dirección seccional y actividad económica principal, tomados del RUT actualizado.
- Corrección y datos especialesIncluye el código de corrección, el número del formulario anterior, la fracción de año gravable, la renuncia al Régimen Tributario Especial y la vinculación a obras por impuestos.
- Datos informativosSolicita el total de costos y gastos de nómina, los aportes a seguridad social y los aportes al SENA, ICBF y cajas de compensación.
- PatrimonioDetalla activos como efectivo, inversiones, cuentas por cobrar, inventarios, intangibles y propiedades, los pasivos y el patrimonio líquido.
- Ingresos, costos y deduccionesRecoge ingresos brutos, devoluciones, ingresos no constitutivos de renta, costos, gastos de administración, ventas y financieros.
- Renta y ganancias ocasionalesCalcula la renta líquida, compensaciones, renta presuntiva, rentas exentas, renta gravable y las ganancias ocasionales gravables.
- Liquidación privadaDetermina el impuesto, descuentos, anticipos, retenciones, sanciones y el saldo a pagar o a favor.
- FirmasIncluye la firma del declarante o su representante y la del contador o revisor fiscal con su tarjeta profesional.
Consejos para llenarlo bien
- Actualiza el RUT antes de diligenciar, porque varios datos del declarante se toman automáticamente de él.
- Si vas a corregir, diligencia todas las casillas en un formulario nuevo: este reemplaza totalmente al anterior.
- Usa como apoyo el Reporte de conciliación fiscal Anexo 110, formato 2516, cuyas referencias aparecen en cursiva en el instructivo.
- Verifica que la actividad económica principal sea la que te generó más ingresos y que coincida con alguna de las registradas en el RUT.
- No uses formularios fotocopiados ni impresos en blanco; el instructivo indica diligenciarlo en el servicio de la DIAN.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe usar el formulario 110?
Las personas jurídicas y asimiladas, así como los no residentes que deban declarar renta y ganancias ocasionales. También lo usan contribuyentes del Régimen Tributario Especial.
¿Cómo se corrige una declaración presentada con el formulario 110?
Debes diligenciar un formulario nuevo con todas las casillas, indicar el código de corrección en la casilla 25 y en la casilla 26 los trece dígitos del número del formulario que corriges, o el número del acto administrativo si aplica.
¿Qué se registra en las casillas de datos informativos?
El total de costos y gastos de nómina del año, los aportes pagados al sistema de seguridad social y los aportes parafiscales al SENA, ICBF y cajas de compensación.
¿Qué pasa si los datos del RUT tienen errores?
El instructivo indica que si los datos que se traen del RUT presentan inconsistencias, debes actualizar el RUT antes de diligenciar el formulario.
¿Dónde descargo el formulario 110 DIAN 2025: Declaración de renta para personas jurídicas y no residentes en PDF?
Aquí mismo, gratis y sin registro: es la copia del PDF oficial que DIAN publica en dian.gov.co. Usa el botón «Descargar PDF».
¿Cómo lleno el formulario 110 DIAN 2025: Declaración de renta para personas jurídicas y no residentes en línea?
Pulsa «Editar en línea» para abrirlo en el editor de PepePDF, escribir sobre él desde el navegador y descargarlo listo.
¿Puedo firmarlo sin imprimirlo?
Sí. Con «Firmar PDF» dibujas o escribes tu firma y la colocas en el documento, todo en el navegador.
¿Es la versión oficial y vigente?
Es la copia del archivo publicado por DIAN, revisada el 29 de octubre de 2026. Antes de presentarlo, confirma en el sitio oficial que no haya una versión más reciente.
Más documentos de DIAN
Formulario 160 DIAN 2025: Declaración anual de activos en el exterior
DIAN
Formulario 160 de la DIAN para la Declaración Anual de Activos en el Exterior. Incluye la hoja principal, la hoja de relación de activos y el instructivo para diligenciarla.
Formulario 210 DIAN 2025: Declaración de renta para personas naturales residentes
DIAN
Formulario 210 de la DIAN para la declaración de renta y complementario de personas naturales y asimiladas residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes. Incluye el formato y un instructivo detallado por casillas.
Formulario 220 DIAN 2025: Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y pensiones
DIAN
Formulario 220 de la DIAN: certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones. Lo expide el agente retenedor al trabajador o pensionado e incluye su instructivo.
Formulario 2593 DIAN 2025
DIAN
El Formulario 2593 es el Recibo electrónico del SIMPLE de la DIAN. Con él, los contribuyentes del Régimen simple de tributación liquidan cada bimestre el anticipo del impuesto unificado, el IVA, el impuesto nacional al consumo de comidas y bebidas y el componente ICA consolidado.
Formulario 260 DIAN 2025: Declaración anual consolidada del Régimen Simple de Tributación
DIAN
Formulario 260 de la DIAN para la declaración anual consolidada del Régimen Simple de Tributación (SIMPLE). Reúne el impuesto SIMPLE, el componente ICA territorial, el impuesto al consumo de comidas y bebidas y las ganancias ocasionales.
Formulario 300 DIAN 2025: Declaración del impuesto sobre las ventas (IVA)
DIAN
Formulario 300 de la DIAN para la declaración del impuesto sobre las ventas (IVA). Incluye el formato con ingresos, compras, impuesto generado y descontable, y su instructivo de diligenciamiento.
Formulario 310 DIAN 2025: Declaración del impuesto nacional al consumo
DIAN
Formulario 310 de la DIAN para la declaración del impuesto nacional al consumo. Incluye las bases e impuestos por tarifa, el impuesto a las bolsas plásticas y el instructivo de diligenciamiento.
Formulario 350 DIAN 2026: Declaración de retenciones en la fuente
DIAN
El Formulario 350 es la Declaración de retenciones en la fuente de la DIAN. En él, el agente retenedor reporta cada mes las bases y las retenciones practicadas a título de renta, IVA y timbre, además de las autorretenciones y las sanciones.